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按照《欧洲五大联赛：开展2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改督办工作的方案》要求，现将我单位欧洲五大联赛：2022年部门预算执行和2021年至2022年财政收支情况审计查出问题的整改情况报告如下：

一、整改总体情况

市审计局2023年第23号审计报告指出我局10个问题,其中局机关9个,下属单位上饶市河道湖泊管护中心1个。我局高度重视，于9月18日召开局党组会进行专题研究，认真整改、立行立改，对暂时不能整改到位的问题，分析原因,制定整改方案,明确整改责任人,限期整改到位。截止报告日已完成整改9项,还有1项第8个问题“水土保持补偿费征收不到位”正在整改当中。整改率90%，共计追责问责0人。

现将有关整改情况汇报如下：

二、整改具体情况

  （一）预算编制和执行方面审计查出的问题

问题1：欧洲五大联赛：预算执行率不高，项目支出执行率仅为 63.11%。

     审计要求：市水利局应加强预算支出管理。

原因分析：

(1)部分项目未明确资金渠道，有关工作未能及时开展。

(2)由于疫情不断反复导致项目延期实施和结算。

(3) 我局机构改革工作因局属单位市水利电力勘测设计院事企改革未完成，市委编办暂不予市水利执法支队办理法人资格证书，无法以市水利执法支队名义进行车辆采购（采购预算25万元）。

(4)2022年，堤防大型除草机专用设备（采购预算60万元）进行政府采购意向公开及市场调研时发现市场只有进口设备，故我局请求取消对本产品的采购。

(5)部分科室上报年度部门预算时，对下年度开展的工作可行性估计不足，导致部分预算项目未开展或部分开展。

整改措施：组织有关科室负责人认真学习市财政局《欧洲五大联赛：编制2024年市级部门预算及部门2024-2026年支出规划的通知》等文件,深化对部门预算的法定性、科学性、成效性认识，在今年编制2024年部门预算及在预算执行时，举一反三,切实提高部门预算编制能力，预算执行严肃性。

整改结果:已整改到位。

问题2：2022年编制部门预算时，未建立在2021年实际支出的基础上，人为主观把预算支出编制大，造成2022年底指标结余330.92万元

审计要求：市水利局应加强预算编制管理。

    原因分析：

  （1）2022年编制部门预算宣传水文化及纪检等工作经费在2021年实际支出13万元基础上,调增预算数为83.1万元，主要是增加了网络安全系统35万元、档案管理保管费用20万元、老干部活动中心维修28万元。

（2）2022年编制部门预算新增水利工程管理专项经费预算数70万元。主要原因是新增脱贫人口饮水安全动态监测 30万元、白蚁防治费30万元、 上饶市水利工程施工报价承诺法系统维护10万元等项目。

（3）部分科室上报年度部门预算时，对下年度开展的工作可行性估计不足，导致部分预算项目未开展或部分开展。

  整改措施：一是加强与市财政局沟通，认真学习部门预算编制有关要求；二是在编制2024年度部门预算时，充分考虑预算项目实施的可行行、必要性，并按要求编制到有关政府会计科目中；三是举一反三，切实提高部门预算编制能力。

  整改结果:已整改到位。

  （二）内部控制方面审计查出的问题

问题3：公务接待中消费账单审核不到位，涉及金额18.97万元。

审计要求：市水利局应予以改正。

原因分析：因审核人员对有关要求理解不到位，认为“单位经办人”“单位负责人”“负责人”“单位财务审核”等相关人员在费用报销单凭证上已签字审核，经手、审核程序均已履行，就没有另行在作为原始凭证的《上饶市市本级  注册商户公务接待餐饮消费账单》签字审核。

整改措施： 我局在公务接待中已按要求认真填写《上饶市党政机关国内公务接待清单》，完善相关负责人审签和单位财务审核制度，落实单位财务审核手续。同时，举一反三、查漏补缺，对公务接待报销凭证材料严格监管、自查自纠，对记载不准确、不完善的原始凭证按照国家统一的会计制度的规定进行更正、完善，纠正执行不规范的问题。认真学习并严格执行《上饶市党政机关国内公务接待实施管理办法》，坚决杜绝出现新的公务接待不规范问题。

整改结果:已整改到位。

问题4：公务车报销不规范，涉及金额2.75万元。

审计要求：市水利局应予以改正，加强支出审核控制。

原因分析：欧洲五大联赛：开始，按照《欧洲五大联赛：印发<上饶市公务用车管理责任体系及职责（试行）><上饶市公务用车管理规范（试行）>的通知》（饶机关发〔2021〕6号 ）要求，我局公务用车维修、保险、洗车全部在“欧洲五大联赛省公务消费网络监管系统”执行线上下单和线上结算，公务车维修报销凭证必须打印《公车维修申请表》和《公车维修（装饰）结算清单》。在报销过程中，“单位经办人”“单位负责人”“负责人”“单位财务审核”等相关人员在费用报销单凭证上签字审核，认为经手、审核程序均已履行，且《上饶市市本级-公车维修申请表》《公务汽车维修（装饰）结算清单》等已详细填写并上传系统，就没有另行签字审核。

整改措施：

我局已在公务车报销中认真梳理审批、审核、支付、核算和归档各关键岗位的职责权限，健全相关负责人审签和单位财务审核制度，落实单位财务审核手续。同时，举一反三、查漏补缺，全面审核公务车报销凭证材料，对审核不规范、审批手续不齐全的原始凭证进行更正、完善，纠正执行不规范的问题。认真学习并严格执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》，坚决杜绝出现新的公务车报销不规范问题。

整改结果:已整改到位。

问题5：差旅费报销不规范。

审计要求：市水利局应予以改正。

原因分析：个别科室人员未填写作为出差旅费报销单附件的差旅费报销表并申报用餐情况，出差人员所在科室负责人及局财务审核人员把关不严。

整改措施：要求所有出差人员填报的出差旅费报销单所附附件必须齐全，否则出差人员所在科室负责人及局财务审核人员不予审签。

整改结果:已整改到位。

问题6：未制订年度培训计划、未按规定备案，涉及金额1.08万元。

审计要求：市水利局应予以改正。

原因分析：未严格执行《上饶市市直机关培训费管理办法》相关规定

整改措施：

一是认真学习《上饶市市直机关培训费管理办法》，学懂弄通相关精神及操作办法；二是人事科统一收集全局培训计划报计财科列入年度部门预算经局党组研究确定后，按级呈报审批或备案。

整改结果:已整改到位。

（三）非税收入征收管理方面审计查出的问题

问题7：水资源费征收不到位。

审计期间3月21日已全部征收到位。

原因分析：

虽然按照《中华人民共和国水法》、《欧洲五大联赛省取水许可及水资源费征收管理办法》之规定，督促取水单位安装了取水计量设备，但是取水计量设备属于电子产品，累计取水量还会受到电子产品的误差、产品故障等因素的影响，导致计量的数字与取水单位实际取水量不一致。

整改措施：

一是委托第三方审计单位对市直管7家城镇公共供水单位2020-2021年度的取水量进行专项审计，对各单位存在的问题进行督促整改。二是玉山县自来水公司安装的计量设备经常遭雷击导致取水量不准确，要求其在合适位置重新安装了计量设施。三是督促玉山县自来水公司、广丰区丰溪自来水公司补缴应收未收水资源费64.83万元。

整改结果:

已整改到位。

问题8：水土保持补偿费征收不到位。

    审计要求：市水利局应加强执法力度，及时足额征收到位。

原因分析：

一是有的项目虽然批复了水土保持方案，但是因为其它手续没有齐全、资金等因素，造成项目一直未开工，所以水土保持补偿费不能及时征收到位；二是建设单位的法律意识不是很强，对水土保持法认识不足，缴纳水土保持补偿费的积极性不高。

整改措施：

一是加强水土保持法的宣传力度，建立整改台账，下发缴款通知书，督促生产建设单位及时到税务部门缴款。；二是进一步加强与税务部门的沟通协调，共同加大水土保持补偿费的征缴力度，做到水土保持补偿费“应收尽收”。

整改结果:

正在整改中，目前已补征606.4万元。欧洲五大联赛省天然气管网一期工程芦田-鄱阳支线（鄱阳段）项目已取消实施，涉及金额20.54万元；欧洲五大联赛省铅山县沙溪制灰用灰岩矿生产建设项目还未开工，涉及金额30.5万元；两个项目共计51.04万元不征收或暂缓征收。其他（计550.3万元，其中上饶市大坳灌区424.84万元）正在催缴当中。

问题9：德兴润泉供水公司无证取水。

审计要求：责成市水利局督促德兴市润泉供水有限公司整改。

原因分析：

根据《欧洲五大联赛省取水许可及水资源费管理条例》，第二十条　第六点，取水单位可能对第三方或者社会公共利益产生重大损害的，不予以审批。德兴市润泉供水有限公司在双溪水库取水，该项目在2016年向欧洲五大联赛省水利厅申请了取水许可，由于水资源论证报告中指出，该项目取水影响下游盘石山电站发电，按照规定，要取得盘石山电站同意取水的承诺才能办理。双方一直没有达成最终协议，所以造成取水许可证一直无法办理。

整改措施：

近几年随着城乡供水一体化进展，德兴市润泉供水有限公司供水范围超过了2016年向欧洲五大联赛省水利厅申请取水许可的供水范围，要求德兴市润泉供水有限公司重新编制水资源论证报告，提请取水许可申请。

整改结果:

已整改到位。上饶市水利局已以饶水建字（2023）76号文向德兴市润泉供水有限公司颁发取水许可证。

 （四）对下属单位有关经济活动管理和监督方面审计查出的问题

问题10：对下属单位有关经济活动管理和监督方面存在的问题。

审计要求：责成市水利局督促上饶市河道湖泊管护中心整改。

原因分析：

一是上饶市河道湖泊管护中心是一个全额拨款公益性事业单位，无任何收费收入。二是考虑到管护中心近年来承担的城防工程建设、维护养护任务较重，基本全员参与投入到工程建设和维护养护工作中去，为此2021 年和 2022 年用排涝站维养费、梅潭堤管理费发放了奖金。

整改措施：

一是调整有关会计账目，并按专项资金的管理要求，做到专款专用。二是加强部门预算管理，统筹考虑，科学安排年度预算收支，加强经费支出的审核控制，避免类似情况的发生。

整改结果:

已整改到位。①制定出台财务管理制度，进一步规范中心财务管理，严肃财经纪律，保障各项资金合理使用。②积极参加业务培训会和相关法律法规的学习，不断提升部门业务能力，提高预决算质量。

    三、整改总结和下一步打算   

综上情况，尽管我局对审计整改做了一些工作，但仍然存在有些问题整改不到位，整改标准不高等问题。我局将以此次审计问题整改为契机，进一步加大整改工作力度，建立健全财务管理等制度，加强对局机关和下属单位的财务管理，从制度上保证工作正常运行和各项资金合理使用，努力促进财务等各项工作规范有序，确保水利资金运行安全，达到预期的工作绩效目标。 

                                上饶市水利局

                              2023年12月18日