——2024年12月16日在市五届人大常委会第三十一次会议上

市审计局局长  傅  骏

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受市政府委托，报告2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

市政府高度重视审计查出问题的整改工作，严格执行市五届人大常委会第二十七次会议有关审议意见以及市人大财经委欧洲五大联赛：审计整改督办方案的有关要求，各地区各部门各单位及时召开专题会议研究部署审计整改工作，全面落实审计整改责任，逐条制定整改方案，逐项落实整改措施，确保审计整改取得实效。市审计局将《2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的所有问题及建议全部纳入整改范围，按立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，并积极推进审计整改的跟踪督促检查。现将有关情况报告如下：

一、审计整改工作部署和成效

（一）认真落实审计整改主体责任，狠抓整改部署。按照市委、市政府部署，市审计局向相关市直部门和地方政府提出整改要求，有关部门单位和地方主要负责同志认真履行审计整改第一责任人的责任，通过主持召开党委常委会会议、政府常务会议和专题会议、作出批示等，对审计整改工作直接抓、直接管，有的与巡视巡察整改、专项整治等工作协同推进，层层落实整改责任。如横峰县、余干县第一时间召开政府整改动员会和工作部署会，成立了整改工作领导小组和工作专班，压实整改责任。市水利局召开局党组会专题研究审计整改事项，确保审计整改工作高效推进。

（二）切实履行整改监管监督责任，形成整改合力。为做好审计整改“下半篇文章”，市审计局按照责任主体逐项逐条分解问题清单，依托审计整改监督平台，探索审计整改跟踪督促全过程线上管理，并提交审计信息24份，经市委、市政府主要领导作出重要批示、批转并要求有关部门督促整改；强化审计整改督促检查，作为市人大财经委整改督办组成员赴重点督办地方、部门（单位），重点检查整改措施的真实性和效果，进一步推动主体责任、监管责任、监督责任贯通协同。截至2024年11月底，《审计工作报告》要求立行立改的问题中有96.43%已完成整改，要求分阶段整改的问题总体进展顺利，要求持续整改的问题制定了措施和计划，审计整改质量进一步提高。

（三）着力构建审计整改长效机制，突出整改实效。市审计局进一步巩固和完善全面整改、专项整改、重点督办3种方式相结合的审计整改格局，推动审计整改长效化。有关地方、部门和单位对已揭示问题和审计建议进行深入研究，将具体问题整改与完善制度相结合，修订或制定相关规章制度94项，追责问责646人，积极推动审计整改长效机制建设。

二、审计查出问题的整改情况

（一）欧洲五大联赛：市级财政管理审计查出问题的整改情况

此方面22个问题，其中21个问题已整改，1个问题已采取措施，整改率95.45%。

1.欧洲五大联赛：财政精细化管理有待加强的问题。市财政局及三清山管委会、高铁试验区财政部门严格按照预算法规定和上级要求做好做细预算编制工作，加快预算管理一体化改革，提高预决算编制质量；市财政局及时召开预算编制培训会，指导督促各部门强化零基预算意识、科学编制部门预算，并加强预算审核和制度建设。

2.欧洲五大联赛：财政资金管理存在薄弱环节的问题。一是财政部门积极督促相关单位加强预算资金管理，上级专项补助资金已拨付或收回统筹使用6.7亿元。二是专项债券资金使用单位按照审计整改要求，针对剩余未使用的债券资金，加快资金支出进度；财政部门积极督促项目实施偏慢的部门单位加快项目实施、形成实物工作量，发挥债券资金应有的效益。三是市财政局已修订市级财政资金存放遴选项目评选方案并报省财政厅备案，下一步完善市级财政资金存放管理的具体操作办法。

3.欧洲五大联赛：财政资源统筹不到位，绩效管理仍存在短板的问题。对6.07亿元财政收入收缴不到位问题，有关单位现已全部整改到位。对绩效管理不到位问题，财政部门已通过业务指导和培训的方式督促各预算单位加强绩效目标管理、认真开展绩效评价工作，并与项目主管部门建立联动协调机制，严格把好财政绩效管理部门协同监督审核关。

4.欧洲五大联赛：财政体制改革不够深化，政府采购管理不够完善的问题。一是上饶经开区、高铁试验区将严格按规定设置预备费；财政部门积极推进教育领域财政事权和支出责任划分改革，进一步落实支出责任。二是市财政局强化政府采购的培训指导和审核工作，规范预算单位政府采购管理，8个政府采购代理机构已完成注册备案登记或退出。

（二）欧洲五大联赛：市直部门预算执行审计查出问题的整改情况

此方面25个问题，其中22个问题已整改，3个问题正在整改或已采取措施，整改率88%。

1.欧洲五大联赛：预决算编制不够到位的问题。对预决算编制不够完整问题，相关单位通过规范预算管理、提高编制准确性等措施进行整改。对预算编制不够科学问题，相关单位加强对项目预算指标编制的学习，财政部门强化预算项目执行约束力，加强项目绩效评价结果运用。对项目支出编制不严谨问题，财政部门深化零基预算改革，对现有项目支出进行梳理分类并压减。对决算草案编制不够准确问题，相关单位账务调整、健全长效机制。

2.欧洲五大联赛：预算执行约束力不足的问题。对预算管理不到位问题，相关单位通过细化预算编制、加快预算执行进度、收回结转结余资金、出台制度等措施进行整改。对费用支出不规范问题，相关单位通过规范专项资金使用和费用报销手续、账务调整、加强财会业务培训、建立健全规章制度等措施进行整改。

3.欧洲五大联赛：财务管理仍需进一步加强的问题。一是资金管理方面，相关单位已拨付使用专项资金1743.04万元、完善资金分配手续2691.2万元、收回租金7.55万元，并积极推进往来款项清理催收工作。二是资产管理方面，相关单位对已投入使用的固定资产全部结转入账，并开展资产清查或聘请专业机构对固定资产进行清查，部分已完成账务处理或移交手续，闲置资产已盘活使用。

4.欧洲五大联赛：三公经费管理不够严格的问题。市财政局将积极督促各部门（单位）严格落实过紧日子的要求，据实编制“三公”经费预算，严控“三公”经费支出；加强部门决算审核，确保各部门（单位）在年终决算和监控中全面如实反映当年“三公”支出情况。相关单位通过修订公车管理制度、规范公务用车和报销审批手续等措施进行整改。

（三）欧洲五大联赛：县级财政管理审计查出问题的整改情况

此方面涉及2个县（区），共21个问题，其中19个问题已整改，2个问题整改中，整改率90.48%。

1.欧洲五大联赛：地方财力还需进一步统筹的问题。对财政收入收缴不到位问题，广丰区、铅山县现已收缴入库18711.57万元、收回存量资金763.82万元，广丰区将加大剩余土地出让金的催收力度，铅山县已将违规收取费用563.29万元缴入县财政。对违规调度财政资金问题，广丰区、铅山县通过强化预算管理、出台规范性文件等措施进行整改。

2.欧洲五大联赛：财政支出管理不够规范的问题。对收支功能定位不够清晰问题，广丰区、铅山县通过加强业务培训学习、健全预算管理体制、健全长效机制等措施进行整改。对部分乡镇落实招商引资政策不到位、财政支出不合规问题，广丰区、铅山县已督促相关乡镇规范招商项目合同签订，强化财政支出管理。对人为调整支出结构问题，铅山县通过出台制度等措施进行整改。对预备费使用不合规问题，广丰区通过完善预算编制、强化支出约束等措施进行整改。

3.欧洲五大联赛：财政资金管理不够完善的问题。对4.16亿元财政资金未及时拨付使用问题，相关县（区）财政部门通过加快拨付、收回统筹盘活和督促相关部门加快项目实施进度等方式予以整改。对专项债券资金闲置28.55亿元问题，相关县（区）通过出台相关制度、加快项目建设和工程决算进度、推进债券资金拨付使用等措施进行整改。对部分社保基金专户活期存款少计利息问题，铅山县已补缴到位。

（四）重大政策措施落实跟踪审计和重点专项资金审计查出问题的整改情况

此方面涉及4个方面41个问题，其中33个已整改，8个正在整改或已采取措施，整改率80.49%。

1.重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况。

（1）地方政府专项债券资金专项调查方面。对资金支出进度缓慢问题，市财政局按月通报债券支出进度，督促各地、各项目单位加快专项债支出使用，目前已支出12.34亿元，剩余按工程进度拨付使用。对项目管理有待提升问题，相关县（市、区）通过加快项目建设和工程决算进度、规范招投标程序、清理拖欠工程款等措施进行整改，现已完工项目10个、已办理决算项目3个，仍有1个项目未完工、14个项目未办理决算。对专项债券资金绩效管理薄弱问题，相关单位通过出台专项债项目资金绩效管理办法、科学合理设定绩效目标、重新测算项目保本收益等措施进行整改。

（2）落实民生实事、财政政策、惠企纾困政策等方面。对疫苗接种对象不合规问题，5个县的定点接种机构通过加强业务能力培训、严格业务审核等措施进行整改。对1家企业通过虚假手段骗取财政补贴问题已移送至纪检部门。对超20日支付库款资金问题，相关县（市、区）规范库款资金使用。对使用三保账户核算非三保支出问题，5个县（市、区）相关单位组织财务人员加强业务学习，规范“三保”支出范围。对拖欠账款问题，相关县单位通过积极筹措资金、加快工程项目建设及竣工决算等措施已清理389.69万元，剩余账款已制定还款计划予以清偿。

2.科技专项资金专项审计方面。一是科技资金管理方面。对科技资金效益不明显问题，市科技局通过强化科技资源配置、加强科技型企业梯次培育、推动科技创新平台载体建设等措施进行整改；对挪用和未及时下拨科技专项资金问题，市科技局已健全规章制度，资金已分配拨付到位；对部分财政部门滞拨上级资金问题，市县两级科技、财政等部门加强联动、强化协同，滞留的科技专项资金已拨付到位。二是科技项目管理方面。对部分科技项目结题验收不及时问题，市科技局督导项目单位加快项目验收申报，现已完成验收；对监管缺失问题，市科技局通过加强科技专项资金管理使用、完善管理办法、强化监管措施予以整改。

3.水利资金专项审计调查方面。一是水生态水环境改善方面。广信区现已健全河长制工作机构、足额配备专职人员，河长制管理信息平台主体工程已完工并运行正常；对部分河面水库水质污染严重问题，广信区通过定期巡查清理信江河面漂浮物、推进城区污水管网提升改造项目等措施进行整改；广信区水利局加强执法案卷管理、规范执法处罚程序；24家无证取水企业现已办理取水许可证。二是农村饮水安全和资金管理使用方面。广信区已经通过规模化供水工程、小型集中供水工程等措施实现饮水安全工程全覆盖；地方配套资金已到位，水资源费和水土保持补偿费已催缴1937.19万元，剩余部分将移交法院强制执行；相关单位对水利项目专项债资金进行专账管理，并规范资金使用。三是水利工程项目管理方面。住建部门已对未批先建、化整为零项目等建设程序不规范问题作出罚款处罚或对单位负责人进行约谈提醒，相关建设程序已补齐手续；对招投标程序不规范问题，相关单位通过严格执行招投标制度、对相关人员处理处罚等措施进行整改；广信区已加快推进项目建设，并按合同进度完成产值，个别批大建小的项目结余资金已上缴财政统筹使用。

4.医疗保险基金专项审计调查方面。一是医保改革政策落实不到位问题。10个县（区）医疗保险基金收入已全额上缴市级财政专户，5个县（区）城乡医疗救助资金已纳入财政专账、专户管理。二是医保基金收支管理有待加强问题。医保基金财政补助已到位43365.16万元，53个医保基金专户活期存款已补息到位，城乡医疗救助基金已支付9670.18万元，医保垫付或预付款已收回3572万元，剩余部分已下发催收（缴）函；对财务核算不准确问题，相关单位已通过调整账务、加强医保基金财务管理培训等措施进行整改。

（五）欧洲五大联赛：重点民生资金审计查出问题的整改情况

此方面涉及3个方面63个问题，其中61个已整改，2个已采取措施，整改率96.83%。

1.农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计方面。一是对补助资金管理不规范问题。广信区、余干、横峰、鄱阳县通过将违规资金上缴财政或冲抵下年营养餐预算资金、归还原资金渠道、全额拨付补助资金、对相关人员进行处理处罚（564人）、开展警示教育和自查自纠、健全长效机制等措施进行整改；广信区、鄱阳、余干县81所学校已将问题资金336.29万元全部退还学生，并完善食堂财务管理制度。二是对供餐监管和餐食采购管理薄弱问题。4个县（区）相关部门对相关责任人进行了严肃问责处理，约谈供餐企业法人或给予行政处罚，并追缴供餐企业不当得利，责令教育部门严格落实对供餐食品安全监督，强化餐食采购管理，规范供餐企业经营行为。

2.扶贫资产管理及财政惠农补贴一卡通资金管理使用专项审计调查方面。一是对扶贫资产底数不清问题。鄱阳、横峰、余干县通过开展自查或聘请第三方对扶贫项目资产进行全面清查，并完成相关确权程序和国家资产系统调整录入工作。二是对扶贫资金管理不规范问题。鄱阳、余干、横峰县已将不符合条件人员清退，并追缴违规发放资金53.99万元；鄱阳、横峰县已将违规使用资金311.47万元退回财政、滞拨资金3548.66万元已全部拨付到位，并严格按照项目进度拨款。三是对扶贫产业运营效益不佳、后续管理不到位问题。相关项目收益和租金已催收到位，相关单位通过加强扶贫资产项目后续管理、盘活闲置资产等方式提高产业效益；3个县已对荒废或破损严重的产业扶贫基础设施进行了处置或维修；横峰县相关扶贫车间项目已竣工验收完成确权，并签订合作协议实现部分收益。

3.乡村振兴相关政策落实和资金管理使用审计方面。一是对政策落实不到位问题。德兴市已将建成的高标准农田按要求纳入基本农田保护，完成可复耕复种抛荒整治面积5282.85亩和高标准农田高效节水灌溉任务；相关单位加大水稻保险政策宣传力度、压实承保任务，做到应保尽保，下一步将对水稻面积不实造成多计保险费用部分予以追缴；农村无害化改厕已完成整改1916户。二是对资金管理不规范问题。相关单位通过足额拨付县级配套资金、调整账务、上缴支出不规范资金、追缴多计工程款或严格按期支付工程款等措施进行整改。三是对项目建设管理及后期管护不力问题。相关单位通过加强施工单位监管、规范招投标程序、对相关公司作出罚款处罚等措施进行整改，并建立资产管理长效机制，采取定期巡查、日常维修养护、盘活闲置资产等措施，确保资产保值增值。

（六）欧洲五大联赛：国有资产和政府投资项目审计查出问题的整改情况

此方面涉及5个方面30个问题，其中23个已整改，7个正在整改或已采取措施，整改率76.67%。

1.企业国有资产审计方面。一是对国有企业改革仍需加快步伐问题。4家企业通过制定出台相关管理制度、完善法人治理结构、优化营商环境、整合优化精简机构等措施进行整改。二是对资产及财务管理有待加强问题。4家企业已催收投资收益或借款17.35亿元，针对剩余款项相关单位已成立催收小组或专班持续跟进；4家企业通过调整账务、建立长效机制等措施加强财务管理。三是对工程管理不合规问题。3家企业规范工程建设程序，并完成部分工程项目的竣工验收，多收投标保证金也已退回施工单位。

2.金融企业国有资产审计方面。上饶银行严格按照整改标准指南落实整改，第一时间组织召开了整改部署会，整改责任落实到各条线部门、各责任人，并明确整改要求和期限，对落实金融政策不到位、贯彻我市惠企纾困政策不力问题，已采取收回贷款、逐步压降贷款额度、调整统计口径等措施；对业务经营和财务管理不规范等问题，通过规范财务管理、加大清收力度、制定还款计划、调整贷款分类、重组贷款或追责问责等措施予以整改。

3.国有自然资源资产审计方面。一是落实耕地保护和土地节约集约利用制度还存在差距方面。对部分耕地“非粮化”“非农化”抛荒问题，相关责任县通过恢复粮食作物种植、对误划地块申报办理调整、建设高标准农田等措施已完成整改3.32万亩；市本级、部分县（市、区）已完成土地批而未供、供而未用消化任务。二是对贯彻自然资源资产保护政策不够有力问题。相关责任县已修复林地或森林公园118.59亩，并采取行政处罚和追责问责等措施，剩余25.18亩正在有序推进；相关单位已督促造林主体通过补植、加大抚育及管护力度等方式提高新增林地成活率；环保部门已对部分污水排放超标企业采取强化执法监管、责令限期整改等措施，相关企业已补领排污许可证。三是对矿山生态环境治理工作不到位问题。相关单位已督促43家资质不达标企业完善相关手续；市本级、部分县（市、区）积极开展历史遗留废弃矿山生态修复工作。

4.行政事业性国有资产审计方面。财政部门下发督办函要求各部门（单位）全面梳理本单位资产情况，按照账实相符原则，对已投入使用在建工程未转为固定资产，派员到单位进行督导转固工作，相关单位已补登相关资产信息；对资产账实、账账不符，将无法使用或报废的资产及时进行账务处理，确保资产数据真实准确。

5.政府投资工程审计方面。审计核减金额5514.44万元（核减率6.05%），追回国有资金损失192万元，助推重大项目建设、提高政府投资绩效。

从整改情况看，对财政资源统筹使用、医保资金管理、往来款清理、自然资源资产保护等尚未整改到位问题，主要涉及工程项目推进、资金时间跨度大或涉及部门本级、所属单位及企业等多方，需要按照项目进度稳步推动、制定审慎稳妥的处置方案和多方加强配合有序推进解决。对这些问题，被审计单位要提高政治站位，切实履行审计整改主体责任，抓好当前仍未整改到位问题的整改工作。有关主管部门要指导、督促被审计单位压实责任，确保整改效果。市审计局将继续加强跟踪检查，强化对审计整改成果的整合运用，确保整改合规到位、扎实有效。

下一步，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想以及习近平总书记考察欧洲五大联赛重要讲话精神为指导，全面贯彻落实党的二十届三中全会精神，依法全面履行审计监督职责，为“建设制造强市、打造区域中心，奋力开创现代化大美上饶新篇章”作出新贡献！

文章摘自上饶市人大常委会http://www.jxsrrd.gov.cn/2024/1218/10493.shtml