一、起草背景

当前，国内外经济形势复杂多变，企业面临的风险挑战日益增多。为进一步加强市出资监管企业的风险管理和内部控制，提升企业的抗风险能力和市场竞争力，根据省国资委《欧洲五大联赛：加强欧洲五大联赛省国资委出资监管企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的文件精神，结合上饶实际，制定了指导意见。旨在通过全面建立健全内控体制机制，实现内控体系优化、制度有效执行、信息有机融通、过程有效监督，为我市国有企业的持续健康发展提供坚实保障。

二、文件内容

指导意见共分为目标任务、工作任务、工作要求三大部分，具体涵盖了以下内容：

（一）目标任务

明确了要构建内控有制度、操作有效率、过程有监控、风险有监测、工作有评价、责任有追究的“六有”内控格局，为企业持续健康发展提供坚实保障。

（二）工作任务

完善体系建设，提高制度化规范化水平。要求企业强化组织保障，明确管理职责；将风险管理和合规管理要求嵌入业务流程，完善内控制度；推动全员参与，加强文化建设。

强化内控执行，狠抓重大专项风险管控。加强日常管控，聚焦重点领域；严格授权管理，强化权力制衡；健全防控机制，应对重大风险。

加大监督评价，持续优化内控体系。建立多层次内控评价体系，统筹推进内控、风险和合规管理的监督评价工作。

加强出资人监管，提升内控有效性。建立监督检查机制，加大责任追究力度，确保内控体系的有效实施。

加强信息化管控，强化内控刚性约束。提升内控信息化水平，强化信息技术对企业内控工作的促进作用。

（三）工作要求

各出资监管企业要按照《企业内部控制基本规范》和配套指引要求及本指导意见，健全优化内控体系，并制定全集团的内控体系建设实施方案或持续改进计划。同时，各企业要建立健全覆盖各业务领域、部门、岗位，涵盖各级子企业的全面有效的内控体系，并对内控体系有效性进行全面自评。市国资委也将加强对出资监管企业内控体系的监督检查，确保各项要求落到实处。