目    录

第一部分  上饶市审计局概况

    一、部门主要职责

    二、部门基本情况

第二部分  上饶市审计 局2021年部门预算情况说明

一、2021年部门预算收支情况说明

    二、2021年“三公”经费预算情况说明

第三部分  上饶市审计 局2021年部门预算表

一、《收支预算总表》

二、《部门收入总表》

三、《部门支出总表》

四、《财政拨款收支总表》

五、《一般公共预算支出表》

六、《一般公共预算基本支出表》

七、《一般公共预算“三公”经费支出表》

八、《政府性基金预算支出表》

九、《部门整体支出绩效目标表》

第四部分  名词解释

第一部分  上饶市审计局概况

一、部门主要职责

    (一)主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

    (二)起草法规性审计文件草案，制定审计规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草全市地方性财政经济及其相关的法规草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

    (三)向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市级国家机关有关部门、县(市、 区)党委和政府通报审计情况和审计结果。

    (四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括:

1.国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；

2.市级预算执行情况和其他财政收支，市本级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

3.县(市、区)政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、市级财政转移支付资金;

4.使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;

5.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;

6.全市自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;

7.市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市政府驻外非经营性机构的财务收支;

8.有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;

9.国际组织和外国政府援助、贷款项目;

10.参与审计署，省审计厅统一组织的审计事项；

11.法律法规规定的其他事项。

(五)按规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实践经济责任审计和自然资源资产离任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

    (七)依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的相关问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

    (八)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

    (九)与县(市、区)党委和政府共同领导县(市、区)审计机关，依法领导和监督县(市、区)审计机关的业务，组织县(市、区)审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县(市、区)审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市、区)审计机关负责人。

    (十)参与审计领域的国际交流与合作，指导和推广信息技术在全市审计领域的应用。

    (十一)完成审计署、省审计厅和市委、市政府交办的其他任务。

    (十二)职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰县(市、区)审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量， 构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、部门基本情况

市审计局共有预算单位2个，包括：上饶市审计局机关本级和1个所属二级预算单位-上饶市经济责任审计中心。

编制人数67人，其中：行政编29人，后勤服务事业编制1名，全额补助事业编37人；实有人数92人，其中在职59人，包括行政编25人，后勤服务事业编制1名，全额补助事业编33人;退休人员33人。

第二部分  上饶市审计局2021年部门预算情况说明

一、2021年部门预算收支情况说明

（一）收入预算情况

2021年市审计局收入预算总额为2472.47万元，较上年减少103.73万元，其中：财政拨款收入1736.7万元，较上年预算安排减少175.62万元；上级补助收入87.77万元，较上年增加37.89万元；国库集中支付网上结余648万元，较上年增加34万元。

（二）支出预算情况

2021年上饶市审计局支出预算总额为2472.47万元，较上年预算减少103.73万元。其中：

按支出项目类别划分：1、基本支出2442.47万元，较上年预算安排增加106.27万元，包括：工资福利支出1372.58万元，商品和服务支出618.41万元、对个人和家庭的补助18.09万元、资本性支出433.39万元；2、项目支出30万元，较上年预算安排减少210万元。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出2472.47万元，较上年预算减少103.73万元，为审计事务支出2472.47万元。

按支出经济分类划分：工资福利支出1372.57万元，较上年预算增加96.36万元；商品和服务支出618.41万元，较上年预算增加9.15万元；对个人和家庭补助支出18.09万元，较上年预算减少7.83万元；资本性支出433.39万元，较上年预算增加8.59万元；项目支出中：商品和服务支出30万元，较上年预算减少210万元；对个人和家庭补助支出0万元，与上年预算持平；资本性支出0万元，与上年预算持平。

（三）财政拨款支出情况

2021年上饶市审计局财政拨款支出预算总额1736.7万元，较上年预算安排减少175.62万元。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出1736.7万元，较上年预算安排减少175.62万元。

按支出经济分类划分：基本支出1706.7万元，较上年预算安排增加34.38万元，包括：工资福利支出1239.88万元，商品和服务支出420.43万元，对个人和家庭补助支出16.39万元；项目支出30万元，较上年预算安排减少210万元，包括：商品和服务支出30万元。

（四）政府性基金情况

2021年上饶市审计局政府性基金安排的支出预算总额640万元，较上年预算安排增加240万元。

按支出功能科目划分：一般公共服务支出640万元，较上年预算安排增加240万元。

按支出经济分类划分：基本支出640万元，较上年预算安排增加240万元，包括：工资福利支出240.74万元，商品和服务支出387.62万元，对个人和家庭补助支出11.64万元。

（五）机关运行经费等重要事项的说明

2021年部门机关运行费预算  618.41 万元，比2020年预算增加  9.15 万元，增长  1.5 %。

按照财政部《地方预决算公开操作规程》明确的口径，机关运行费指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（六）政府采购情况

2021年部门所属各单位政府采购总额  333.39 万元，其中：政府采购货物预算 333.39  万元、政府采购工程预算  0  万元、政府采购服务预算  0 万元。

（七）国有资产占有使用情况

截至2020年9月30日，部门共有车辆  0  辆，其中，一般公务用车  0  辆，执法执勤用车  0  辆。

2021年部门预算安排购置车辆 0  辆，安排购置单位价值200万元以上大型设备具体为：  无    。

（八）绩效目标设置情况

2021年实行绩效目标管理的项目  0  个（部门预算中200万元以上的，且进行了绩效评审的项目），涉及资金  0    万元；纳入绩效目标批复试点的项目 0 个，涉及资金  0 万元。

二、2021年“三公”经费预算情况说明

2021年上饶市审计局“三公”经费一般公共预算安排45.5万元，其中：

因公出国（境）费用7.5万元，与上年持平，主要原因是：因公出国（境）活动预计与上年持平。

公务接待费38万元，与上年持平，主要原因是：公务接待活动预计与上年持平。

公务用车运行维护费0元，与上年持平，主要原因是：单位车改后无公务用车。

第三部分  上饶市审计局2021年部门预算表

九张表（详见附表）

第四部分   名词解释

一、收入科目

各部门结合实际进行解释。

（一）财政拨款：指省级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（三）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）用事业基金弥补收支差额：填列事业单位用事业基金弥补2021年收支差额的数额。

（八）上年结转和结余：填列2020年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）行政运行：反映行政单位（包括参公单位）的基本支出。

（二）一般行政管理事务：反映行政单位（包括参公单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

（三）机关服务：反映为行政单位（包括参公单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心的支出。

（四）预算改革业务：反映财政部门用于预算改革方面的支出。

（五）财政国库业务：反映财政部门用于财政国库集中支出收付业务方面的支出。

（六）财政监察：反映财政监察派出机构的专项业务支出。

（七）信息化建设：反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

（八）事业运行：反映事业单位的基本支出。

（九）其他财政事务支出：反映除上述项目以外的其他财政事务方面的支出。

（十）高等职业教育：反映经国家批准设立的高等职业大学、专科职业教育等方面的支出。

（十一）培训支出：反映各部门安排的用于培训的支出。

（十二）机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

附件：审计局--2021年部门预算公开表