四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

    七、政府采购支出情况说明

    八、国有资产占用情况说明

    九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  上饶市国资委部门概况

一、部门主要职能

上饶市国资委成立于2004年10月30日，成立时属市政府直属正县级特设机构，2010年市“三定”规定调整为市政府工作部门；2019年1月机构改革后仍为市政府工作部门。

工作职能主要有 1.根据市政府授权，依照《中华人民共和国公司法》等法律和行政法规履行出资人职责，监管市属国有企业的国有资产，加强国有资产的管理工作；监督市属国有企业国有资产保值增值的责任；2.指导推进国有企业改革和重组，推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构，推动国有经济布局和结构的战略性调整；3.通过法定程序对所监管企业负责人进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度，统筹推动所监管企业人才队伍建设，会同有关部门做好监管企业人才的培养、推荐、选拔工作；4.负责市属国有企业上交国有资本收益，参与制定国有资本经营预算有关管理制度和办法，按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作；5.履行市委规定的企业党的建设方面的职责。

二、部门基本情况

2021年度上饶市国资委共有预算单位1个，包括本上饶市国有资产监督管理委员会本级。

截止2021年度末内设科室5个（办公室、改革发展科、产权管理科、财务监督与考核分配科、党群人事科）。市国资委机关现有行政编16名（含纪检监察编制3名）、后勤服务事业编制2名。设主任1名，副主任3名；正科级领导职数5名，副科级领导职数1名。本部门2021年年末实有人数42人，其中在职人员 25人，离休人员0人，退休人员 17人，年末其他人员0人；年末学生人数0人。配备县级干部7人：党委书记、主任1名，监事会主席1名，派驻纪检组长1名，副主任3名，共7名班子成员；四级调研员1名。

第二部分 
 2021年度部门决算表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2021年度收入总计646.10万元，其中年初结转和结余77.29万元，较欧洲五大联赛：减少200.16万元，下降23.65%；本年收入合计568.81万元，较欧洲五大联赛：减少77.29万元，下降25.08%，主要原因是：零基预算以支定收。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入568.81万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。  

二、支出决算情况说明

本部门2021年度支出总计646.10万元，其中，本年支出合计646.10万元，较欧洲五大联赛：减少200.16万元，下降25.98%，主要原因是：2021奖金方案重新制定，部分奖金尚未发放。年末无结转和结余资金，较欧洲五大联赛：减少77.29万元，下降100%，主要原因是：2021年决算按零基预算办理，年底无结转结余资金。

本年支出的具体构成为：基本支出455.19万元，占70.45%；项目支出190.91万元，占29.54%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0 万元，占0 %。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2021年度财政拨款本年支出年初预算数为912.89万元，决算数为646.10万元，完成年初预算的70.78%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为912.89万元，决算数为646.10万元，完成年初预算的70.78%，主要原因是：2021奖金方案重新制定，部分奖金尚未发放。

（二）公共安全支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成年初预算的0%，主要原因是：我委无此项支出。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出455.19万元，其中：

（一）工资福利支出411.95万元，较欧洲五大联赛：减少0.55万元，下降0.13%，主要原因是：人员调出。

（二）商品和服务支出33.19万元，较欧洲五大联赛：增加0.02万元，增加0.06%，主要原因是：全年在职人数增加。

（三）对个人和家庭补助支出10.05万元，较欧洲五大联赛：减少0.51万元，下降4.83%，主要原因是：人员变动。

（四）资本性支出0万元，较欧洲五大联赛：增加0万元，增长（下降）0%，主要原因是：厉行节约。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为15万元，决算数为1.96万元，完成预算的0.13%，决算数较欧洲五大联赛：减少2.07万元，下降51.61%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为 0万元，完成预算的0 %，决算数较欧洲五大联赛：增加0万元，增长0%，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要原因是我委2021年无因公出国（境）的人。

（二）公务接待费支出年初预算数为15万元，决算数为1.96万元，完成预算的0.13%，决算数较欧洲五大联赛：减少2.07万元，下降51.61%，主要原因是来我委交流学习的对公接待费减少。决算数较年初预算数减少的主要原因是：厉行节约。全年国内公务接待14批，累计接待116人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：国内公务接待为主。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较欧洲五大联赛：增加（减少）0 万元，增长（下降）0 %，主要原因是我委无公车，全年购置公务用车 0辆。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：我委无公车；公务用车运行维护费支出年初预算数为 0万元，决算数为0 万元，完成预算的0%，决算数较欧洲五大联赛：增加（减少） 0 万元，增长（下降）0  %，主要原因是我委无公车，年末公务用车保有 0辆。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：我委无公车。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2021年度机关运行经费支出33.19万元，较上年决算数增加0.01万元，主要原因是机关人员增加，引起办公费用微增。

七、政府采购支出情况说明

本部门2021年度政府采购支出总额1.5万元，其中：政府采购货物支出1.5万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额1.5万元，占政府采购支出总额的100%。

八、国有资产占用情况说明。

截止到2021年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。我委无国有资产占用情况。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出所有二级项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金171.87万元，占一般公共预算项目支出总额的90.03 %。    

组织对“国资监管、国企改革、监管企业审计工作经费”1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出171.87万元，政府性基金预算支出0万元。其中，对该项目未委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，“国资监管、国企改革、监管企业审计”工作经费管理规范，按计划完成，促进国有企业建立规范有效的运营和监管机制，有力地完成了国有资本的保值增值任务，有效地服务上饶经济社会发展大局。

组织对上饶市国资委1个单位开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出646.09万元，政府性基金预算支出0万元。其中，对我委整体支出未委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，我委严格遵守《中华人民共和国会计法》《行政单位会计制度》等法律和财政部及省财政厅相关规定，严格把牢本单位经费审批权限和程序、经费预算、资产购置等，从实际情况来看，资金执行率较高，绩效情况良好。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

根据开展绩效评价工作的有关要求，结合具体情况设计了绩效评价考核指标体系，从项目决策、项目过程、项目绩效三方面进行了评价，综合评价得分为97.65分，绩效评价等次为优秀。

    2021 年项目支出绩效评价报告

    为规范和加强专项资金管理，保证资金安全，防范资金运行风险，提高资金使用效益，深入贯彻落实《中共上饶市委、上饶市人民政府欧洲五大联赛：全面实施预算绩效管理的实施意见》( 饶发[2019]10号 )精神，根据《上饶市财政局欧洲五大联赛：开展2021年度市本级预算项目和部门整体支出绩效评价工作的通知》 (饶财绩[2022]4号)的要求，我委通过采取查阅资料、收集相关数据，整理分析数据、运用表格填报的方式，对“国资监管、国企改革、监管企业审计工作经费”项目开展绩效评价，现将自评情况报告如下：   

    1.项目资金总体情况

    2021年度财政部门预算项目支出总金额 171.87 万元。评价内容为:国资监管、国企改革、监管企业审计工作。

为保障我委依法履行国有资产出资人职责并顺利完成国有资产监管工作任务，我委通过举办会议、组织培训会、委托第三方机构对出资监管企业进行专项审计以及开展投资项目后评价等方式进一步加强对出资监管企业监管力度，目前主要有 4 项任务:

A.开展4次投资项目后评价工作；

B.组织开展市出资监管企业调研工作，在国资国企系统开展党史教育活动；

C.举办1次全市国资国企工作会议；

D.对出资监管企业进行专项审计。

2.绩效评价工作遵循基本原则

本次绩效评价指标遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则及经济性原则，采用定性和定量分析相结合、书面评价和实地评价相结合的方法，严格按照财政支出绩效评价的“科学规范、公开公正、分类管理、绩效相关”的原则，灵活运用成本效益分析法、比较法等绩效评价具体方法，对项目经济性、项目效率性、项目有效性、项目公平性和项目可持续性等方面作出综合性评价意见（详见附件）。

3.项目评价情况

2021年，市国资委围绕市委市政府的决策部署，扎实开展了一系列国企改革创新发展工作，取得了一系列成效。一是服务大局成效明显，综合发展质量进一步提高。围绕中心、服务经济社会发展大局，企业发展步伐加快，国有经济呈现“稳中有进、进中提质”的良好态势，2021年出资监管企业全市资产总额达到3000亿元，组织上缴国有资本经营收益1.3亿元。二是国企改革加速落地，企业发展活力进一步激发。在市委市政府高位推动下，全市国资国企敢闯敢试，攻坚克难，上饶市国资委在全省2021年度改革创新三年行动考核评估中获评A级，并获省国企改革办通报表扬。三是职能转变加快实现，国资监管效能进一步提升。大力推进依法监管，健全完善监管制度，增强国资监管的针对性、有效性、系统性，全年共开展4次投资项目后评价工作；在全省率先开展阳光采购工作，并在全省交流会议上作交流发言；举办1次全市国资国企系统工作会议；委托第三方机构对市出资监管企业开展内部专项审计工作。四是全面从严治党纵深推进，国企党建基础进一步夯实。切实加强国企党的领导，以主题教育和“两推进两提升”创建活动为抓手，不断夯实国企党建基础，以高质量党建引领国资国企高质量发展。

4.综合评价结论

对照市财政局文件欧洲五大联赛：打分评价要求，我委自评:产出指标 50 分、效益指标 30 分、服务对象满意度指标 10 分、预算资金执行率9.65分。项目综合得分97.65分，自评为优。

（三）主要经验及做法、存在的问题及原因分析

我委严格执行《上饶市市级财政专项资金管理办法》，但由于缺乏相关经验，仍然存在以下问题：一是难以细化专项资金预算。由于有些新开展活动没有统计数据和历史资料可借鉴,只能根据经验分析和判断制定定额,往往缺乏精确性和科学性。二是缺乏专项经费管理工作经验，对专项经费支出系统的管理水平有待提高。针对以上问题，我们将强化专项资金监督自查，有效发挥财政资金使用效率。做到以下几点：一是不断完善专项经费管理制度，统筹预算安排，对专项经费的支出进行进一步细化。二是不断提高专项经费管理的工作能力，加强对专项资金的科学管理。

（四）有关建议

建议充分开展项目可行性调查，深挖项目潜力，对项目给以最优质合理的匹配，以适应社会发展的需要。

（五）其他需要说明的问题

无。

第四部分  名词解释

一、收入科目

财政拨款：指省级财政当年拨付的资金。

上年结转和结余：填列2020年度全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

    社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）：反映除上述以外其他用于行政单位离退休方面的支出。

    医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

    医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离退休人员待遇人员的医疗经费。

    资源勘探信息等支出（类）国有资产监管（款）行政运行（国有资产监管）（项）：反映行政单位（包括公务员管理的事业单位）的基本支出。

    资源勘探信息等支出（类）国有资产监管（款）国有企业监事会专项（项）：反映国有企业监事会完成国务院交办任务所发生的支出。

    资源勘探信息等支出（类）国有资产监管（款）其他国有资产监管支出（项）：反映除所列项目以外其他用于国有资产监管方面的支出。

    资源勘探信息等支出（类）其他资源勘探信息等支出（款）其他资源勘探信息等支出（项）：反映除所列项目以外其他用于资源勘探信息等方面的支出。

    住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：

反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

    其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：反映除所列项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

三公”经费支出是指用一般公用预算财政拨款安排的因公出国（境）支出、公务接待费支出、公务用车购置及运行维护费支出。

机关运行经费支出是指行政单位和参照公务员法管理事业单位用一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费支出。