中共上饶市委：

今年以来，市财政局在市委、市政府的坚强领导下，牢牢把握稳中求进的工作总基调，实施积极的财政政策，统筹推进疫情防控和经济社会发展，较好地完成了上半年财政目标任务。现将2022年上半年工作总结及下半年工作安排汇报如下：

一、上半年主要工作完成情况

（一）财政收入量质齐升。全市1-6月一般公共预算收入完成170.2亿元，增长6.9%，增幅位居全省第四，剔除增值税留抵退税因素，同口径增长13.2%；收入质量稳步提升，地方税收占比65.9%，位居全省第三，同口径税比达68.2%。圆满完成双过半目标数，收入完成年初人大通过目标数68.1%，12个县市区实现县县过半。

（二）抗疫经费保障有力。统筹做好疫情防控资金拨付、调度、结算等工作，截至目前，全市疫情防控已投入使用17亿元，其中：医疗救治费用补助1163万元，疫情防控人员临时性工作补助2223万元，设备和防控物资补助5.8亿元，重症病区、发热门诊改造等基建支出8145万元，核酸检测经费3.2亿元，公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设1.6亿元，应急物资保障体系建设2824万元，其他支出（不含复工复产）4.9亿元。市直疫情防控已投入使用5565万元，其中：医疗救治费用补助133万元，设备和防控物资补助2566万元，重症病区、发热门诊改造等基建支出273万元，核酸检测经费599万元，公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设1034万元，其他支出（不含复工复产）960万元。

（三）跑项争资力度加大。密切关注上级政策动向，加大与上级财政部门的沟通对接，积极争取上级资金支持。截止2022年5月底，我市共争取地方政府债务限额229.19亿元（一般债务限额38.70亿元，专项债务限额190.49亿元），比2021年全市地方政府债务限额178.19亿元（一般债务限额37.33亿元，专项债务限额140.86亿元）增加51亿元（一般债务增加1.37亿元，专项债务增加49.63亿元）。争取财力性转移支付资金88.3亿元，占全省比重达14.8%，较上年增加30亿元，其中，争取新增补充县区财力资金15.8亿元，总量位居全省第二，在全省的比重较往年平均比重提高了3.8个百分点。截止2022年6月中旬，中央、省共计下达我市基本建设资金和各项专项补助资金8.3亿元，其中：基本建设投资资金5.9亿元、工业发展专项资金3400万元，商务发展专项资金3120万元、农村客运、出租车等行业成品油价格改革财政补贴7583.4万元，政府还贷二级公路取消收费后补助资金8928万元。

（四）稳定经济成效显著。积极落实稳经济一揽子政策措施，切实帮助企业纾困解难，促进经济平稳发展。一是进一步加大增值税留抵退税政策力度。截止5月31日，我市累计完成增值税留抵退税31亿元（中央自身应负担50%部分15.5亿元，省里自身应负担15%部分4.65亿元，中央按地方应负担的82%已补助8.23亿元，市县已实际负担了2.62亿元），切实为市场主体纾困解难。积极争取上级支持退税减税政策补充资金8.23亿元，按照直达资金管理要求，第一时间将资金分配到位，支持各地留抵退税政策落实。二是加大政府采购支持中小企业力度。督导采购单位及时公示2021年面向中小企业预留份额执行情况，在招标文件把脉中，重点向中小企业倾斜，同时加大欧洲五大联赛省电子卖场供应商征集入驻力度，指导本地中小企业入驻“网上超市”“乡村振兴馆”。2022年一季度中小微企业合同金额占本地区政府采购支出比重达98.67%。三是降低用水用电用气用网成本。对受疫情影响较大的住宿餐饮、交通运输、文化旅游、批发零售等服务员中小微企业、个体工商户按6—9月份4个月应缴水电气费用的30%予以补贴。四是阶段性实施国内客运航班运行财政补贴。为支持民航业安全稳定和纾困发展，已出台《上饶市阶段性国内客运航班运行财政补贴管理实施细则》，并积极向省厅争取30%的补贴资金。五是对地方出台消费刺激政策进行奖补。为稳住市场主体，提振消费信心，激发消费潜力，全市安排商贸促消费资金8100万元，其中市级预计为2000万元，助力消费复苏、稳定经济。同时为促进我市文旅市场复苏，从旅游发展专项资金中设立上饶市文旅消费券专项结算资金池200万，有效刺激上饶文化旅游消费市场潜力。同时按照最新政策有关要求，配合相关业务主管部门积极向上争取上级奖补资金。六是加大就业资金补助支持力度。全面落实稳岗返还、一次性稳岗补助、一次性吸纳就业补贴、社保补贴等政策，帮助企业稳定就业岗位。2022年全市就业补助资金支出预算1.41亿元，市本级就业补助资金支出预算可使用资金1555万元。

（五）民生福祉持续改善。为切实保障和改善民生，按照市政府工作报告要求，一是代政府起草了《落实全面建设幸福欧洲五大联赛实施方案》，制定了落实全面建设幸福欧洲五大联赛2022年工作计划，建立了上饶市欧洲五大联赛：落实全面建设幸福欧洲五大联赛2022年工作台账。二是代政府起草了《上饶市健全完善民生保障制度改革攻坚行动实施方案（2022-2024年）》，重点围绕健全保障机制，完善公共服务政策等制度，提出了细化、实化的98项具体工作。三是代市政府起草了《上饶市2022年民生实事工程安排方案》，重点围绕就业和创业、社会保险等八个方面，集中办好涉及群众切身利益的51件实事，同时安排相应的市级配套资金，并加快资金拨付速度。

（六）财政改革扎实推进。强化财政运行监测，制定下发了《2022年加强财政运行监测 促进县级财政平稳运行实施方案》，加强对“三保”等刚性支出、库款保障水平、地方政府债务情况、暂付款等进行实时监测，有力地督促了县区财政保持平稳运行。扎实推进预算管理一体化工作，充分利用一体化系统的项目库模块，围绕项目库建设，坚持贯彻“先某事后排钱”的理念，预算支出全部以项目形式纳入项目库管理；编实编细政府及部门预算，实现部门预算和政府预算之间有机衔接；规范专户资金拨付管理，保证财政资金安全。进一步规范公务员及参公人员工资津贴补贴工作，制定了《上饶市规范公务员工资津贴补贴实施方案》，经省专班批复通过后，转批至县级。从2022年2月1日起，停用纸质财政票据，全面启用财政电子票据。大力推广PPP模式，2022年上半年我市完成项目入库5个，项目总投资46.4亿元。扎实做好省以下法院、检察院占有使用的土地、办公和业务用房、公务车辆、办公和办案设备等各类资产，按照国有资产管理制度规定，清查确认后划转至地市级统一管理。

（七）财政管理更加规范。根据中央、省统一部署，今年2月开始在全市范围内开展财经秩序专项整治，对市县两级所有预算单位涉及7个领域问题进行了全面自查自纠，并扎实开展了重点复查工作。对虚增对虚增财政收入整治前期自查自纠及重点检查发现的问题进行全面整改，目前所有问题均已整改到位，整改率达100%。对市直预算单位银行账户开展了账户清理，清理前全市预算单位共开设基本存款账户、党费账户、工会账户、实有资金专户等共699个，经预算单位申报、业务科审核和国库科复审，全市可撤销银行账户130个，撤销率近五分之一。深入推进全面预算绩效管理，提升绩效管理质量，夯实绩效管理基础，推动预算绩效管理工作不断取得新实效，2022年上半年完成了2021年度市直部门预算绩效管理考核、2021年度县（市区）财政局预算绩效管理考核、2022年市直部门项目支出绩效目标审核等工作。充分发挥财政监督职能，扎实开展了市直预算单位财政资金管理督导、“吃公函”专项监督检查等工作，进一步严肃了财经纪律，规范了单位的财务管理。2022年上半年，接收项目预算评审项目11个，送审金额为3.46亿元，已完成6个，审减金额为2019万元，审定金额为2.23亿元，审减率5.8%。

（八）机关作风不断优化。积极配合做好省委巡视、粮食购销领域问题专项整治等工作；推进党史学习教育常态化长效化，扎实开展打造“让党放心、群众满意的模范机关”工作，通过打造一流的财政干部队伍，营造一流的服务环境，争创一流的财政业绩；推进全面从严治党落实落细，开展系列警示教育活动，对党风廉政建设工作进行了专题研究和部署落实；强化机关党建工作，充分发挥党员干部在疫情防控中的先锋模范和基层党组织的战斗堡垒作用，持续深化推进党建“三化”建设，强化党建与财政业务工作的深度融合；加强对干部教育管理力度，提高干部工作的积极性，提升干部的精气神，努力营造风清气正的政治生态。

二、存在的主要问题

（一）财政收入增长压力大。一是增值税留抵退税政策形成的短期减收。据税务部门测算，1-6月增值税留抵退税总额36.7亿元，直接造成地方增值税减收约12亿元，拉低一般公共预算收入7.5个百分点，对全年收入完成形成了压力。二是收入质量持续下降。赣财库18号文件要求进一步规范非税收入缴库管理，应缴尽缴，杜绝延压收入，按省厅要求我市加大了清缴非税力度，但也存在个别县市税收不足以非税补、非税增长过快造成收入质量下降问题。全市1-6月地方税占比65.9%，已经连续6月呈持续下降趋势。

（二）支出刚性不断增长。为支持疫情防控，截止5月29日，市中心城区、万年县和婺源县已投入疫情防控各项资金17亿元。同时为全力支持复工复产、托市救市，恢复社会经济正常秩序，市、县(区)出台了一系列惠企纾困、刺激消费等新措施，预计还将新增财政支出超8亿元，加上基层“三保”、政府法定债务偿还等刚性支出增加，我市财政收支缺口和库款保障压力巨大。虽然上级已下达我市减税降费和民生等补充县区财力补助资金24.03亿元，但远无法弥补落实减税降费政策、民生保障及抗疫等方面形成的资金缺口。

（三）部分县区库款保障水平偏低。为推动各项减税降费政策直达快享，助力企业纾困解难，我市加快了留抵退税进度，加之上饶抗疫增加支出较大，库款保障压力也相应增加，部分县区库款保障水平面临偏低风险。另外，市本级因加大了对县区往来资金调度力度，库款规模下降较快，库款保障压力也较大。省财政高质量发展考核库款保障水平指标的红线是0.3，虽然目前我市各县市区都能达到该水平，但是5月底部分县区如广丰区、铅山县和德兴库款保障水平低于0.3的，给财政运行带来一定风险。

（四）部分债券项目进度偏慢。部分项目存在征地拆迁、设计变更等问题，施工进度缓慢甚至无法开工建设，导致债券资金使用进度偏慢。部分项目前期工作推进缓慢导致项目不能按时开工；有的项目前期可行性研究不深不细，出现债券资金下达后项目调整或资金无法形成支付的现象。同时今年5月份受疫情影响，中心城区、万年县和婺源县新增债券项目暂停施工，后期复工复产部分项目没有将落后的进度赶上来，导致新增债券资金支出进度较慢，项目建设进度落后。

三、下半年工作安排

（一）落实落细新的组合式税费支持政策。加快留抵退税等工作进度，落实落细惠企稳岗保运转各项政策，迅速释放政策红利，激发市场主体活力，助力企业克服疫情影响，尽快复工复产。

（二）加强收入形势研判。受疫情和退税政策影响，全市组织收入工作压力巨大，我们将依托财税联合会商机制，密切关注经济社会运行态势，动态分析疫情影响程度，按照以旬保月、以月保季、以季保年的要求，在确保收入质量稳步提升的基础上，力争完成市委市政府对财政的收入预期。

（三）加大向上争取资金力度。积极争取上级加大对上饶抗疫财力性转移支付力度，尤其是在均衡性转移支付方面给予额外支持，切实缓解上饶财力性收支缺口。同时积极争取上级在今后专项资金分配时，将上饶疫情因素作为因素分配法的重要因素，给予适当倾斜，助力上饶统筹抓好疫情防控和经济社会发展。

（四）全力以赴保障重点支出。加强财政资源统筹，调整优化财政支出结构，优先保障好疫情防控、“三保”等重点支出需要。完善常态化财政资金直达机制，严格资金使用监管，确保直接惠企利民。加快专项债券支出进度，充分发挥专项债券带动扩大有效投资的作用。同时，积极争取上级加大对我市库款调度的力度和频次，缓解各地库款压力，为强化基层“三保”提供资金支持。

中共上饶市财政局党组        

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