——2025 年 8 月 27 日在市五届人大常委会第三十九次会议上
??????????????市财政局局长?????吴云飞
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
????受市人民政府委托，我向市人大常委会报告 2024 年市级决
算情况，请予审查。同时，简要报告 2025 年上半年全市预算执
行情况，请予审议。
一、2024 年市级决算情况
???（一）市级含市直、上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区和上饶高
铁经济试验区。
?????1.一般公共预算收支决算情况
????市级一般公共预算收入完成 52.8 亿元，为预算的 103.1%，
增长 3%，一般公共预算收入加上上级补助收入 67.1 亿元、债务
（转贷）收入 31 亿元、上年结余 35 亿元、区域间转移性收入
4.6 亿元、调入资金 14.8 亿元、动用预算稳定调节基金 7.3 亿
元，收入总量为 212.6 亿元。一般公共预算支出完成 180.1 亿元，
为预算的 121.7%，增长 15%。一般公共预算支出加上上解上级
支出-29.4 亿元（市级上解省级与县级上解市级扎差数，其中：

?市级上解省级 1.1 亿元、县级上解市级 30.5 亿元）、债务还本
支出 16.7 亿元、区域间转移性支出 4.6 亿元、补充预算稳定调
节基金 6.8 亿元，支出总量 178.8 亿元。收支扎抵，年终结余
33.8 亿元。
????2.政府性基金收支决算情况
????政府性基金预算收入完成 81 亿元，为预算的 97.2%，增长
43.3%。政府性基金收入加上上级补助收入 4.9 亿元（省级补助
市级与市级补助县级扎差数）、调入资金 0.4 亿元、债务（转贷）
收入 49.6 亿元、上年结余 8.9 亿元，收入总量为 144.8 亿元。
政府性基金预算支出完成 87.6 亿元，为预算的 100%，下降
17.2%。政府性基金支出加上债务还本支出 31.2 亿元、上解上
级支出 0.9 亿元（市级上解省级与县级上解市级扎差数）、调出
资金 11.5 亿元（调入一般公共预算），支出总量为 131.2 亿元。
收支扎抵，年终结余 13.6 亿元。
????3.社会保险基金收支决算情况
????社会保险基金预算收入完成 93.7 亿元，为预算的 95.5%，
下降 3.14%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入 0.5 亿元；
机关事业单位基本养老保险基金收入 6.4 亿元；职工基本医疗保
险（含生育保险）基金收入 27 亿元（全市统筹）；城乡居民基
本医疗保险基金收入 59.8 亿元（全市统筹），工伤及失业保险
自 2024 年起上划省级。社会保险基金预算支出完成 89.2 亿元，
为预算的 92.3%，下降 8.47%，其中：城乡居民基本养老保险
????基金支出 0.3 亿元；机关事业单位基本养老保险基金支出 6 亿元；
职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出 23.5 亿元（全市统
筹）；城乡居民基本医疗保险基金支出 59.4 亿元（全市统筹）。
当年收支结余 4.5 亿元，加上 2023 年累计结余 87.3 亿元，2024
年末滚存结余 91.8 亿元。
????4.国有资本经营收支决算情况
????国有资本经营预算收入完成 1.3 亿元，为预算的 86.1%，加
上上级补助收入、上年结余收入，收入总量为 1.3 亿元。国有资
本经营预算支出完成 0.3 亿元，为预算的 100%，加上调出资金
1 亿元（调入一般公共预算），支出总量为 1.3 亿元。收支总量
平衡。
???（二）市直
????1.一般公共预算收支决算情况
一般公共预算收入完成 24.4 亿元，为预算的 106.3%，比上
年决算数下降 7.2%。主要收入项目是：税收收入 6.9 亿元，下
降 37%，主要是受增值税留抵退税向上调库、商业银行资产处置
的影响；非税收入 17.5 亿元，增长 14.4%。
一般公共预算支出完成 140.6 亿元，为预算的 117.8%，增
长 19.3%。一般公共预算支出按功能分类主要项目是：一般公共
服务支出 7.7 亿元，下降 17.7%，主要是厉行节约压减市直部门
一般性支出；公共安全支出 15.7 亿元，增长 8.3%；教育支出
10.3 亿元，下降 10.4%，主要是 2023 年安排一般债券 1.5 亿元
用于高校一次性项目建设；科学技术支出 0.5 亿元，下降 44%，
主要是 2023 年 5G 信创专项等一次性项目支出较大；文化旅游
体育与传媒支出 2.3 亿元，增长 24.8%；社会保障和就业支出
3.6 亿元，增长 1%；卫生健康支出 46.2 亿元，增长 3.1%；节
能环保支出 2.8 亿元，增长 13.5%；城乡社区支出 13.2 亿元，
增长 185.3%，主要是中央增发国债资金用于中心城区排水防涝
工程、一般债券资金用于城市道路改造提升等一次性项增支较
大；农林水支出 12.9 亿元，增长 153.7%，主要是中央增发国债
资金用于水利建设项目增支较大；交通运输支出 14.6 亿元，增
长 55.6%，主要是上级转移支付资金用于公路建设项目增加；资
源勘探工业信息等支出 1.7 亿元，增长 57.9%，主要是改制企业
人员安置、消费品以旧换新增加支出；自然资源海洋气象等支出
1.6 亿元，增长 6.4%；灾害防治及应急管理支出 1.3 亿元，增
长 16.8%；债务付息支出 4.4 亿元，增长 2.9%；其他各项支出
1.8 亿元。
????市直一般公共预算收入 24.4 亿元，加上上级补助收入 61.5
亿元、债务（转贷）收入 27.1 亿元、区域间转移性收入 4.6 亿
元、上年结余 33.1 亿元、调入资金 7.4 亿元，动用预算稳定调
节基金 4 亿元，收入总量为 162.1 亿元。市直一般公共预算支出
140.6 亿元，加上上解上级支出-33.9 亿元（市直上解省级与县
级上解市直扎差数，其中：市直上解省级 1 亿元、县级上解市直
34.9 亿元）、区域间转移性支出 4.6 亿元、债务还本支出 15.4
亿元、补充预算稳定调节基金 4 亿元，支出总量 130.5 亿元。收
支扎抵，年终结余 31.6 亿元。
????其他有关事项报告如下：
市对县（市、区）补助情况。2024 年市对县（市、区）补
助 5.6 亿元。
????预备费安排使用情况。2024 年市直预备费预算安排 1.13 亿
元，按照预算法规定，预备费用于突发事件处置及其他难以预见
的开支 1.13 亿元，已列入相关支出科目决算数。
???“三公”经费开支情况。2024 年市直因公出国（境）经费、
公务用车购置及运行维护费、公务接待费（合称“三公”经费）
财政拨款支出 3733.7 万元，比预算节约 2203.3 万元，节约率
37.1%，主要是市直机关坚持厉行节约，严控“三公”经费支出，
其中：因公出国境 146.7 万元，公务接待费 604.6 万元，公务用
车购置费 1013.3 万元，公务用车运行维护费 1969.1 万元。
预算稳定调节基金收支情况。2024 年市直预算稳定调节基
金年初余额 8 亿元，当年已使用 4 亿元，同时按规定当年补充预
算稳定调节基金 4 亿元，2024 年年末余额 8 亿元。
????2.政府性基金收支决算情况
政府性基金预算收入完成 24.7 亿元，为预算的 51.6%，增
长 124%，加上上级补助收入 4.1 亿元（省级补助市直与市直补
助县级扎差数）、调入资金 0.4 亿元、债务（转贷）收入 35.3
亿元、上年结余 1.5 亿元，收入总量为 66 亿元。政府性基金预
算支出完成 34 亿元，为预算的 63.6%，增长 8.7%，加上债务
还本支出 22.5 亿元、调出资金 4.9 亿元（调入一般公共预算），
支出总量为 61.4 亿元。收支扎抵，年终结余 4.6 亿元。
????3.社会保险基金收支决算情况
社会保险基金预算收入完成 93.2 亿元，为预算的 95.6%，
下降 3.2%，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入 6.4 亿
元；职工基本医疗保险基金收入（含生育保险）27 亿元（全市
统筹）；城乡居民基本医疗保险基金收入 59.8 亿元（全市统筹）。
社会保险基金预算支出完成 88.9 亿元，为预算的 95.8%，下降
8.5%，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出 6 亿元；职
工基本医疗保险基金支出（含生育保险）23.5 亿元（全市统筹）；
城乡居民基本医疗保险基金支出 59.4 亿元（全市统筹）。当年
收支结余 4.3 亿元，加上 2023 年累计结余 86.2 亿元，2024 年
末滚存结余 90.5 亿元。
????4.国有资本经营收支决算情况

国有资本经营预算收入完成 0.7 亿元，为预算的 80.2%，加
上上级补助收入、上年结余收入，收入总量 0.7 亿元。国有资本
经营预算支出加上调出资金（调入一般公共预算）支出总量为
0.7 亿元。收支总量平衡。
????5.政府债务情况
????2023 年年底市直政府债务余额 242.75 亿元，其中：一般债
务余额 128.8 亿元，专项债务余额 113.95 亿元。
2023 年年底债务余额，加上 2024 年当年新增债务，减去已
偿还到期债务，到 2024 年底市直政府债务余额 277.34 亿元，其
中：一般债务余额 141.44 亿元，专项债务余额 135.9 亿元。
2024 年上级下达市直政府债券资金 62.12 亿元，其中：（1）
新增债券 27 亿元。新增一般债券 12.69 亿元，用于上饶大道提
速改造及灵山互通连接线建设一期工程、上饶市江永学校项目、
上饶市第二十一中学（专门学校）建设项目、上饶集中营革命烈
士纪念馆品质提升项目、上饶市城东片区基础设施道路工程项目
（陶侃路延伸段）、上饶市施家山路、炮子山路、天桥路、横峰
路建设项目等 21 个项目建设。新增专项债券 14.31 亿元，用于
上饶市城镇综合管廊（天佑大道西段、明叔路、经七路、陶侃路
及五三大道东延伸段）建设项目、上饶职业技术学院高质量发展
校区改扩建项目（一期）、上饶市高端医疗器械及装备研试园（一
期）建设项目、上饶市信州区水南历史文化街区（含信江书院改
造提升）建设项目（一期）、上饶市中心城区市政基础设施提升
改造建设项目等 8 个项目建设。（2）再融资债券 35.12 亿元，
按规定用于偿还到期的政府债券本金和置换存量政府隐性债务。
????6.预算绩效管理情况
???2024 年，预算绩效管理工作稳步推进，各项改革举措深入
实施。一是强化绩效引领，夯实制度基础。加快完善事前绩效评
估、项目库管理、第三方机构参与预算绩效管理等制度，进一步
夯实绩效管理制度基础，为我市财政资金管理保驾护航。二是拧
紧绩效链条，抓实“三事”管理。扎紧事前评估关口，对新出台
重大政策、项目实施事前绩效评估，从严把控项目库“准入关”，
防范项目实施“先斩后奏”，倒逼预算部门加强事前评估论证，
提高预算编制科学性、精准性。抓实事中绩效监控，强化绩效目
标实现偏差程度与预算执行的关联度，倒逼预算部门加快项目实
施进度，提高资金使用绩效。做实事后绩效评价，健全绩效评价
结果反馈运用机制、落实绩效问题整改责任制，形成反馈、整改、
提升的良性循环。三是延伸绩效触角，提升预算安排科学性。坚
持“先谋事、后排钱”的原则，将绩效管理的触角延伸至预算编
制工作前端，督促部门提前谋划储备项目，切实开展项目可行性
论证、制定项目实施计划等前提工作，提升预算编制的科学性和
精准度。四是围绕资金绩效，强化项目执行监控。聚焦政策和资
金两条主线，紧扣决策、过程、产出、效益四个维度，把脉问诊，
找出“低效”、“无效”资金，及时收回做“减法”，加快支出
进度或及时调整支出方向，2024 年市直收回专项资金 3.66 亿元。
????2024 年，在市委坚强领导下，在市人大及其常委会的监督
支持下，全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思
想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精
神，深入贯彻落实习近平总书记考察欧洲五大联赛重要讲话精神，聚焦“走
在前、勇争先、善作为”的目标要求，统筹做好稳增长、促改革、
惠民生、防风险、保稳定等各项工作，圆满实现全年财政平稳运
行的各项目标任务。2024 年全市一般公共预算收入 282 亿元，
增长 4.2%，其中地方税收收入完成 189 亿元、税占比 67%全省
第二；一般公共预算支出 834.5 亿元，增长 2.4%。
???（一）全力服务发展大局，推动经济回升向好。全市财政部
门积极统筹资金，用好各项政策工具，全力服务发展大局。一是
坚决落实减税降费政策，帮助企业减轻资金压力，缓解经营困难，
全市共计办理增值税留抵退税 8 亿元。二是积极落实“两新”政
策。全市共向上争取“两新”补助资金 7.86 亿元，及时拨付汽
车、家电、家装等“消费品以旧换新”、“大型设备更新”补贴
资金，有效拉动市场消费，项目投资完成率、支付率均列全省第
三，获省级调增补贴资金 1827 万元。三是有效缓解企业融资难
题。发挥政府性融资担保作用，利用财政金融工具，加大对中小
企业融资担保贷款支持力度，2024 年全市新增发放创业担保贷
款 56.67 亿元，通过“财园信贷通”、“财农信贷通”合作银行
放款 11041 户市场主体，新增放款金额 61.23 亿元。四是积极扩
大有效投资，全市争取新增地方政府债券资金 191.52 亿元，额
度列全省第二，投向交通、水利、乡村振兴、义务教育学校等领
域 312 个重大项目。
???（二）着力保障和改善民生，持续提升民生福祉。一是全力
保障民生支出需求。2024 年全市民生类支出完成 646.9 亿元，
增长 1.2%，占一般公共预算支出比重稳定在 80%左右，落实教
育支出“两个只增不减”要求，科技、农林水支出分别增长 14.2%、
10.5%，民生福祉不断改善。二是民生实事成效显著。牵头制定
2024 年民生实事安排方案，精准高效办好涉及群众切身利益的
10 件实事，较好完成年度目标任务。三是全面加强乡村振兴。
持续巩固拓展脱贫攻坚成果，大力推动乡村全面振兴，拨付中央、
省、市三级衔接补助资金 16.7 亿元，强化支农资金分配、使用、
管理和监督机制，确保资金安全有效运行。全市共投保政策性农
业保险 6.63 亿元，助力农户减损、稳产、增收，充分发挥强农
惠农富农“防火墙”、“安全网”关键作用。
???（三）深化财政领域改革，加快现代财政建设步伐。在财税
改革持续深入的大趋势下，全市各级财政部门精准研判，创新改
革举措，推动政策落地见效。一是加快市县财政体制改革。坚持
全面规范，激励相容，稳中求进，守正创新，进一步理顺市县政
府间财政关系，科学划分市县财政事权，合理确定市县财政支出
责任，建立健全权责配置更为合理、收入划分更加规范、财力分
布相对均衡、基层保障更加有力的市县财政体制。二是进一步深
化零基预算改革。打破支出固化格局，以零为基点，着力构建有
保有压、讲求绩效的预算安排机制，坚持先谋事后排钱、先评审
后入库，推进项目库评审全覆盖，强化绩效评价结果运用，建立
专项资金清理退出、动态调整机制。市财政带头落实零基预算改
革，2024 年市直压减专项 42 个，减少金额 1.2 亿元；取消专项
17 个，减少金额 0.9 亿元。上饶市级零基预算改革的做法被省
财政厅《财经要情》刊发。三是健全预算管理制度。出台进一步
完善全市国有资本经营预算制度的意见，修订完善市直机关会议
费、培训费、差旅费管理办法，加快项目支出标准体系建设，强
化绩效管理理念，完善事前绩效评估、项目库管理、第三方机构
参与预算绩效管理等制度。
???（四）强化财政管理监督，提升财政管理质效。一是加强投
资评审管理，坚持适用即可的原则，坚决防范过度化设计和造价
不实等现象发生。全市预算评审审减率达 10.4%，审减金额 37.7
亿元；结算评审审减率达 6.2%，审减金额 2.2 亿元。二是严格
新增资产管理。制定党政机关执法执勤用车管理实施细则，规范
车辆购置程序，严控新增资产配置，防止资产闲置，提高资产使
用效益。三是规范财政专户资金存放。制定社会保险基金财政专
户资金定期存款实施方案，促进财政资金保值增值。四是加大财
会监督力度。对全市所有乡镇实现检查全覆盖，在加大问题排查
的同时，加强源头治理，建立长效机制，出台规范性制度文件
81 个，累计为群众办实事 647 件，切实增强群众幸福感获得感。
??（五）防范化解重点领域风险，筑牢财政安全防线。一是强
化“三保”运行风险防控。充分利用预算管理一体化、财政运行
监控等信息系统，对全市财政收支情况、库款保障、“三保”资
金拨付等实时监测分析，保障“三保”运行安全。二是防范化解
政府债务风险。落实“1+9”化债实施方案，稳步推进化债工作，
积极向上争取用于置换存量隐性债务的地方政府债务限额
143.23 亿元，实现了年度隐性债务化解计划和年度融资平台退
出目标任务的双超额完成，政府全口径债务率控制在黄色等级。
????三是积极推动财政暂付款消降。发扬斗争精神、敢于动真碰硬，
全力做好暂付款清理工作，2024 年全市暂付款较上年减少 1.1
亿元，10 个县（市、区）实现动态清零，为财政安全运行打牢
基础。
????二、2025 年上半年全市预算执行情况
????今年以来，全市财政部门全面落实市委各项决策部署，紧盯
目标任务，科学组织收入，强化预算执行，重点工作有序推进，
财政运行总体平稳。
????上半年，全市一般公共预算收入完成 196 亿元，增长 0.7%，
完成年初预算的 68.5%；一般公共预算支出完成 409.2 亿元，下
降 5.6%，完成年初预算的 53%，主要是各地着力压减非刚性、
非急需项目支出，精打细算保障重点领域支出。预算执行主要呈
现以下特点：一是顺利实现“双过半”。全市一般公共预算收入
增幅高于全省平均增幅（0.4%）0.3 个百分点，完成年初汇总人
大审议通过预算数的 69.2%，全市税占比 59.3%，排全省第 4
位。二是持续强化重点支出保障，“三保”运行平稳。牢固树立
过紧日子思想，严控非必要非刚性支出，坚决防范盲目上新项目
铺摊子、搞形象工程，节约资金用于保障重点领域支出。上半年
全市民生类支出完成 313 亿元，占全市一般公共预算支出
76.5%。三是实施更加积极的财政政策，助力经济高质量发展。
推动各项惠企政策直达快享，1-6 月全市共办理增值税留抵退税
2.5 亿元。加力扩围实施“两新”政策，争取上级补助资金 4.9
亿元，有效激发市场主体活力。今年我市成功入选全国中小企业
数字化转型试点城市，获取中央补助资金 1 亿元，为我市中小企
业转型升级注入强劲动能。1-6 月争取新增政府债券资金 73.78
亿元，有力支持了全市基础设施建设、社会事业、乡村振兴、生
态环保、保障性住房等 231 个公益性项目建设，切实发挥了惠民
生、防风险、促投资的重要作用。
上半年，全市政府性基金预算收入完成 60.4 亿元，增长
11.1%。政府性基金预算支出完成 98.9 亿元，下降 7.4%。
上半年，全市社会保险基金预算收入完成 87.7 亿元，同比
增长 16.7%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入 25.6
亿元；城乡居民基本养老保险基金收入 20.7 亿元；职工基本医
疗保险基金（含生育保险）收入 12.8 亿元；城乡居民基本医疗
保险基金收入 28.6 亿元。社会保险基金预算支出完成 80 亿元，
同比增长 9.4%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出 25.1
亿元；城乡居民基本养老保险基金支出 14.1 亿元；职工基本医
疗保险基金（含生育保险）支出 12.2 亿元；城乡居民基本医疗
保险基金支出 28.6 亿元。
????上半年，全市国有资本经营预算收入完成 2.1 亿元，增长
57.8%，国有资本经营预算支出 2.6 亿元，增长 41.6%。
今年以来，财政各项工作稳步推进，改革举措持续深入，取
得了一些成效，但我们清醒地认识到，当前财政运行还存在一些
问题和困难，需要在今后工作中不断加以解决，主要有：一是土
地收入形势依然严峻。1-6 月全市土地出让收入仅完成 49.8 亿
元，为年初预算数的 22.1%，完成年初预期目标难度较大，对重
点领域支出保障和财政收支平衡带来较大压力。二是支出压力依
然较大。在收入形势严峻的情况下,债务还本付息、教育、医疗
卫生、社会保障、乡村振兴等刚性支出“只增不减”，财政收支
矛盾依然突出，各地库款保障面临较大压力。三是财政运行风险
还需重视。从监督检查情况来看，部分资金管理还有待进一步规
范等等。
????三、完成全年目标任务的主要举措
????虽然财政发展面临一些困难，但我们也要看到机遇，要深入
贯彻习近平总书记考察欧洲五大联赛重要讲话精神，准确把握当前经济形
势，科学把握新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，
咬定目标，鼓足干劲，抢抓机遇，扎实做好全年各项财政工作。
一是抓好收入组织，强化预算执行。密切与税务、非税收入
征管部门协调配合，加强收入形势分析研判，挖掘增收创收潜力，
提升收入征管的精准性，确保应收尽收。积极拓宽非税收入来源，
加大存量资产盘活力度，让“沉睡”资产变“增收”活水。积极
争资争项，配合主管部门做好项目谋划、储备、申报工作。硬化
预算约束，严格执行人大批准的预算，严禁无预算、超预算支出，
规范预算调剂程序，将预算调整调剂列入年度综合考核范围。督
促各县（市、区）采取有效措施加快支出进度，重点关注超长期
特别国债等上级转移支付资金使用情况，提高资金使用效益。
????二是加强财政保障，办好民生实事。牢固树立以人民为中心
的发展思想，按照省、市办好 2025 年 10 件民生实事的要求，集
中财力保障重点民生支出，加大就业、养老、医疗、教育等投入，
全面抓好困难群众救助、残疾人关爱服务、重点群体就业创业扶
持、城市居家社区和农村养老服务、普惠托育服务体系建设、肺
癌筛查和早期干预、口袋体育公园等民生实事的落地见效，努力
提升人民群众的幸福感和获得感。
????三是深化改革举措，提升管理效能。继续深化零基预算改革，
做好 2026 年预算编制工作，健全项目预算安排挂钩机制，完善
预算编制与绩效评价结果、预算执行、监督检查、过紧日子评估
情况挂钩机制，着力取消政策到期、目标完成、绩效较差的项目，
提高预算编制的科学性、合理性。加强绩效运行监控，强化绩效
评价结果运用。加快预算管理一体化改造升级，完善项目库管理。
严把单位新增资产、政府采购、项目投资评审等审核关口，提升
财政管理水平。
????四是防范财政风险，确保运行平稳。防范地方债务风险，加
强政府债务管理，落实一揽子化债方案，用足用好债务重组政策，
坚决遏制新增隐性债务，确保政府债务安全可控。防范“三保”
风险，依托信息化手段实施“三保”运行常态化监测，加强库款
保障和资金监控，确保各项“三保”资金及时足额拨付到位。防
范财经纪律风险，加强财会监督监控，聚焦乡镇财政资金、乡村
振兴衔接资金、医保基金、养老服务、殡葬改革等重点领域开展
监督检查，保持财经纪律高压态势。
????我们将在市委坚强领导下，主动接受市人大及其常委会的依
法监督，担当实干，攻坚克难，努力增强对经济社会发展大局的
财政保障能力，为我市加快建设制造强市、打造区域中心，奋力
谱写中国式现代化上饶篇章不断贡献财政力量。